Как учитывать номера платежных поручений для счетов-фактур?

Comments

• Доброе утро.
  

  Цитата: ООО на ОСНО. Программа Контур. Помогите, пожалуйста, понять. Как правильно учитывать номера платежных поручений (оплата поставщикам) для проставления их в счетах-фактурах входящих. Раньше работала в 1с, там все понятно было. Оплату привязывала к счету и легко было отследить номер платежки. Контур же делает как то обобщенно, не разбивая по счетам. В связи с чем вопрос: Можно ли проставлять №пп во входящих счет-фактурах исходя не из счетов оплаченных, а просто по договору. Т.е. если пп№1 от 01.09.17г. - 200р. оплата по счету № 1 и 2,поступление по счету № 3 упд № 1 от 02.09.17 - 100р.,поступление по счету №2 упд №2 от 03.09.17  -50р.Можно ли в поступлении №1 от 02.09.17г. указать № пп 1 от 01.09.17? Или же так нельзя?

  Почему нельзя , расчеты с контрагентом  в любом случае отслеживаются по договору..
• Потому что оплата идет по счетам, и в основании в УПД тоже указывается счет, а не договор. Вот это и смущает.
• Добрый день!

  Цитата: Потому что оплата идет по счетам, и в основании в УПД тоже указывается счет, а не договор. Вот это и смущает.

  Не вижу ни противоречий, ни повода для смущения:

  Цитата: Можно ли в поступлении №1 от 02.09.17г. указать № пп 1 от 01.09.17? Или же так нельзя?

  Цитата: Почему нельзя , расчеты с контрагентом  в любом случае отслеживаются по договору.

  Вы спросили "можно ли писать пп №1", Вам ответили "почему нельзя", т.е. это читается, как "можно"...
  И обоснование - Вы в любом случае расчеты с контрагентом должны отслеживать по договору.
  
  Что Вас смущает?
  Вы хотите показать в УПД (читай "в счете-фактуре") не платежное поручение, а договор? Так там предусмотрено платежное поручение, а не договор.
  Вы не хотите отслеживать расчеты с контрагентом по договору? Не получится, должны отслеживать...
• Александр Погребс, извините, но я тогда не понимаю.
  Получается, что мы пп №1 оплатили один товар по счетам № 1 и 2, а пришло нам по поступлению по счету № 3 упд № 1 от 02.09.17 другой.
  Или же это не имеет значения? Мы же оплатим счет № 3  уже после поступления товара. Т.е. фактически аванса по счету 3 не было, и привезенный товар нам отгрузили с учетом последующей оплаты за него.
  И читая НК ст 169 В счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, должны быть указаны: 4) номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).
  И я ни где не нашла, что  учет сумм авансовых платежей мы ведем по договору.
  
  В упд на привезенный нам товар есть графа: "Основание передачи (сдачи)/получения (приемки)" указывают номер счета, по которому был платеж или будет.
• Доброе утро.
  

  Цитата: И читая НК ст 169 В счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, должны быть указаны: 4) номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).

  Всё верно, из Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость..

  Цитата: з) в строке 5 - реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетного документа или кассового чека (при расчете с помощью платежно-расчетных документов или кассовых чеков, к которым прилагается счет-фактура), в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.При составлении счета-фактурыпри получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров(выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав с применением безденежной формы расчетов в этой строке ставится прочерк.При составлении счета-фактуры налоговым агентом, предусмотренным пунктом 4 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации, указываются номер и дата платежно-расчетного документа, свидетельствующего о перечислении суммы налога в бюджет.При составлении счета-фактуры налоговым агентом, предусмотренным пунктом 3 статьи 161 Налогового кодекса Российской Федерации, указываются номер и дата платежно-расчетного документа, свидетельствующего об оплате приобретаемых услуг и (или) имущества.При составлении счета-фактуры налоговым агентом, предусмотренным пунктом 2 статьи 161 Налогового кодекса Российской Федерации, приобретающим товары на территории Российской Федерации, указываются номер и дата платежно-расчетного документа, свидетельствующего об оплате приобретаемых товаров.При составлении счета-фактуры комиссионером (агентом), приобретающим товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, указываются реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетных документов о перечислении денежных средств таким комиссионером (агентом) продавцу и комитентом (принципалом) комиссионеру (агенту);При составлении счета-фактуры комиссионером (агентом), приобретающим у двух и более продавцов товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, указываются реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетных документов о перечислении денежных средств таким комиссионером (агентом) продавцам и комитентом (принципалом) комиссионеру (агенту) (через знак ";" (точка с запятой).(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 29.11.2014 N 1279)При составлении комитентом (принципалом) счета-фактуры, выставляемого комиссионеру (агенту), реализующему двум и более покупателям товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, указываются реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетных документов о перечислении денежных средств покупателями комиссионеру (агенту) и комиссионером (агентом) комитенту (принципалу) (через знак ";" (точка с запятой).(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 29.11.2014 N 1279)При составлении счета-фактуры экспедитором, застройщиком или заказчиком, выполняющим функции застройщика, приобретающими у одного и более продавцов товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, указываются реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетных документов о перечислении денежных средств таким экспедитором, застройщиком или заказчиком, выполняющим функции застройщика, продавцам и покупателем (клиентом, инвестором) - экспедитору, застройщику или заказчику, выполняющему функции застройщика через знак ";" (точка с запятой);(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 19.08.2017 N 981)

  Цитата: И я ни где не нашла, что  учет сумм авансовых платежей мы ведем по договору.

  А вот здесь и мне не понятно,если у Вас в договоре с поставщиком не оговорен факт предоплаты, то и зачет  по авансам выданным не возможен,см.

  Цитата: 9. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав,при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.(п. 9 введен Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ)

  Цитата: В упд на привезенный нам товар есть графа: "Основание передачи (сдачи)/получения (приемки)" указывают номер счета, по которому был платеж или будет.

  Цитата: Показатель, который позволяет определить содержание факта хозяйственной жизни и специфические условия сделки непосредственно в первичном документе.

  Вот Вам и наличие договоров, и поставщик при выставлении УПД  никогда не будет    графе: "Основание передачи (сдачи)/получения (приемки)"опираться на счет, выставленный  покупателю на отгруженный товар, т.к. счет выставляется,  чтобы уведомить  покупателя  об ожидаемом перечислении средств за товар или выполненные работы.
  Укажет поставщик  дату и номер Счета на оплату, в нем не отражен  факт получения его  покупателем, нет договора прочерк,если и укажет , то это не основание передачи, сам факт получение товара покупателем, должностным лицом, получившим груз и (или) уполномоченным на принятие услуг, результатов работ, прав по сделке передачи результатов работ (услуг, имущественных прав) от имени покупателя; его подпись с указанием фамилии и инициалов т.е. лицом, уполномоченным действовать по сделке от имени экономического субъекта, определяется нормами соответствующих глав ГК РФ(Приложение №3  Постановления Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137 )
• Добрый день!
  

  Цитата: Получается, что мы пп №1 оплатили один товар по счетам № 1 и 2, а пришло нам по поступлению по счету № 3 упд № 1 от 02.09.17 другой.Или же это не имеет значения?

  Имеет, еще какое.
  
  Если Вы оплатили аванс под одну поставку, а получили другую, то у Вас нет права зачесть аванс в счет оплаты. И поставщик не сможет поставить к вычету НДС по авансу, поскольку аванс не зачтен.
  А покупатель, соответственно, может не восстанавливать вычет по авансу. И сделать еще один вычет по поступившей партии.
  Поэтому привязка платежа к счету-фактуре и счета-фактуры к платежу (если предоплата) имеют очень большое значение. По этой привязке налоговики отслеживают правильность и своевременность начисления (восстановление вычета) НДС.
  
  Если четкой привязки нет, налоговики начинают привязывать сами. По им одним известным признакам и правилам. Как правило это приводит к доначислению НДС.
  
  Имейте это в виду.
  
  Успехов!
• ninarussu, Александр.
  НДС по авансовым счетам-фактурам полученным я не принимаю, смысла нет. Поставки в одном квартале происходят.
  Меня больше интересует № пп во входящих счетах-фактурах на поставку товара. Мне поставщики указывают, номера пп совершенно по не понятному мне принципу (говорят, что так программа выдает). Поэтому я прошу переделать, указать именно № пп аванса (если он бы) , но исходя из соотношения конкретный счет за который перечислен аванс - поставка товаров именно по этому счету.. А многие, как я поняла делают несколько счетов и не важна какая поставка. Учет ведут в рамках договора.
  Но когда к нам приходит предоплата за товар по определенному счету, я же указываю в счет-фактуре на аванс № пп, по которому была произведена оплата по данному счету, и в зачет НДС я беру при условии поставки товара по этому счету. Не обращая внимания, что иногда отгрузка была по другим счетам, перекрывающая по сумме перечисленный аванс покупателем. Иначе путаница получается.
  В итоге то что? ) Я правильно веду учет предоплата по счету - поставка товара именно по этому счету?
• Добрый день!
  

  Цитата: НДС по авансовым счетам-фактурам полученным я не принимаю, смысла нет. Поставки в одном квартале происходят.

  Если Вы, как покупатель, не принимаете к вычету НДС по перечисленным авансам, то для Вас неактуально, правильно ли обозначены платежки в счете-фактуре.
  
  

  Цитата: Но когда к нам приходит предоплата за товар по определенному счету, я же указываю в счет-фактуре на аванс № пп, по которому была произведена оплата по данному счету, и в зачет НДС я беру при условии поставки товара по этому счету.

  А вот для Вас. как для поставщика, Важно правильно обозначить платеж и счет-фактуру. Чтобы правильно зачесть аванс и правильно сделать вычеты по ранее начисленным авансам.
  И эта правильность - в Ваших руках.
  
  

  Цитата: Не обращая внимания, что иногда отгрузка была по другим счетам, перекрывающая по сумме перечисленный аванс покупателем.

  Если нужно перебросить или зачесть один аванс в счет другой поставки, то это нужно делать письменно допсоглашением к договору.
  Самостоятельно зачесть аванс по одной поставке в счет оплаты по другой нельзя. Это чревато претензиями со стороны налоговиков.
  Так что по одному договору могут быть и авансы (предоплата) по одной поставке (счету) и задолженность по другой поставке.
  
  

  Цитата: Я правильно веду учет предоплата по счету - поставка товара именно по этому счету?

  Видимо, правильно. Если аванс засчитываете только тот, по которому произведена поставка.
  
  Успехов!